Банковская система в современной рыночной экономике состоит, как правило, из двух уровней: ЦБ страны и коммерческих (депозитных) банков различных видов.
КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК — это фирма, предоставляющая финансовые услуги своим клиентам. Основными функциями КБ являются привлечение вкладов (депозитов) и предоставление кредита (заемных средств) домашним хозяйствам, местным органам управления.
Банк осуществляет бизнес, который должен иметь прибыль, т.е. доходы банка должны превышать его расходы.
Расход банка — это проценты выплачиваемые им по вкладам, а также хозяйственные расходы.
Доходы банка — проценты получаемые от заемщиков и операций с ценными бумагами.
Процент (ставка процента) — плата за кредит, т.е. цена за использование денежными средствами, а также выплата процентов по депозитам.
Коммерческие банки выполняют следующие основные операции (функции):
1. Принимают и размещают денежные вклады.
2. Привлекают и предоставляют кредиты.
3. Производят расчеты но поручению клиентов и других банков и их кассовое обслуживание.
4. Собственные операции — это фондовые операции банка с ценными бумагами, т.е. вложения собственного капитала.
Кроме того, банки осуществляют обмен валюты, консультации и др.
Осуществление коммерческими банками операции подразделяются на пассивные и активные. Пассивные операции — привлечение денежных ресурсов путем приема депозитов, продажа акций, облигаций, других ценных бумаг. Активные операции — размещение денежных ресурсов путем предоставления кредитов, покупки акций и ценных бумаг.